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      6項支出可抵稅,你的個稅還能省多少錢?快來算一下
      發布時間:2018-10-23 09:28:03 來源: 中國經濟網 【字體:    

        10月20日,財政部、國家稅務總局網站公布《個人所得稅專項附加扣除暫行辦法(征求意見稿)》,向社會公開征求意見。征求意見截止日期為11月4日,《辦法》將于2019年1月1日起實施。

        今年個稅改革力度很大,在提高起征點的同時,還首次增加了子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或住房租金,以及贍養老人等專項附加扣除。由于改革方案內容多、涉及面廣,所以個稅改革在實施上分兩步走:10月1日起,個稅起征點已經由原來的3500元上調至5000元,很多人都享受到了改革紅利;而個稅專項附加扣除則自2019年1月1日起實施。

        這些專項附加扣除如何抵扣,個人能夠減輕多少稅負?此次《暫行辦法》征求意見稿,明確了六大專項扣除的原則和標準,麻辣財經第一時間采訪了相關專家,對相關內容進行了解讀。

        子女教育、贍養老人等支出,均可抵扣個稅

        “子女教育,上私立幼兒園能抵稅嗎?上貴族學校能抵嗎?”

        “贍養老人,老人退休有收入能抵嗎?每月給老人的錢需要轉賬證明嗎?”

        方案出臺之前,社會上就有各種熱議。每家的情況不一樣,再復雜的標準體系,也不可能涵蓋現實中所有情況。感覺這些專項支出怎么抵扣,真的挺難啊!

        具體情況雖然復雜,但《暫行辦法》把這些問題簡單化了。根據暫行辦法,具體扣除標準如下:

        子女教育:納稅人的子女接受學前教育和學歷教育的相關支出,按照每個子女每年12000元(每月1000元)的標準定額扣除。

        對子女教育的抵扣范圍,包括從學前教育一直到博士研究生教育,子女從3歲到30歲的教育差不多都涵蓋了。無論你家孩子在哪個階段、上哪類學校,都可以按這個標準抵稅。

        繼續教育:納稅人接受學歷或非學歷繼續教育的支出,在規定期間可按每年3600元或4800元定額扣除。

        這一條主要是針對納稅人本人的。比如,你在有收入繳個稅的情況下繼續學習,每年也可以按標準抵稅。這樣,子女教育、繼續教育都可抵稅,真的有利于個人成長,推動中國成為學習大國。

        大病醫療:納稅人在一個納稅年度內發生的自負醫藥費用超過1.5萬元部分,可在每年6萬元限額內據實扣除。

        我國基本醫療保險已經覆蓋城鄉,大家很多醫藥費用支出都在醫保里報銷了。但大病醫療這塊,還有不少是需要個人支付的。個人支付的金額在1.5萬元—6萬元之間部分,可以抵稅。

        住房貸款利息:納稅人本人或配偶發生的首套住房貸款利息支出,可按每月1000元標準定額扣除。

        住房租金:納稅人本人及配偶在納稅人的主要工作城市沒有住房,而在主要工作城市租賃住房發生的租金支出,可根據承租住房所在城市的不同,按每月800元到1200元定額扣除。

        提醒大家注意,房貸和住房租金抵稅,只能二選一,而且房貸抵稅只限首套。如果你家既背著房貸,又在外面租著房,那只能選一樣來抵扣。

        贍養老人:納稅人贍養60歲(含)以上父母的,按照每月2000元標準定額扣除。

        無論父母是都健在還是一方健在,無論老人是否有收入,子女只要贍養都可以抵稅。百善孝為先,這一條規定確實挺人性化的。如果是多子女同時贍養老人咋辦?《暫行辦法》也明確了,或者老人指定哪個子女享受抵扣,或者幾個子女平分共同享受。哪個合適,家里人自己商量。

        在上面6項扣除中,只有住房租金的扣除標準是分區域的,其他幾項扣除全國都是一個標準,這樣就大大簡化了操作難度。

        “從這些專項附加扣除的標準來看,一個總的基調就是‘寬’,較好地遵循了公平合理、切實減負、改善民生的原則。”中國財政科學研究院研究員孫鋼認為,個稅改革扣除涉及到幾億人,每個人的具體情況又不一樣,怎么抵扣、抵扣多少是很大的難題。從操作層面看,方案盡量把復雜問題簡單化,讓老百姓看得明白,稅務部門實施起來簡便易行。

        月入2萬元享受4項附加扣除,總體稅負可降七成以上

        很多中年人上有老下有小,中間還有房貸,他們可以享受的專項附加除不止一項。那么,如果一個人同時享受幾項扣除,加起來能省多稅呢?

        專家算了這樣一筆賬:對大多數人來說,大病醫療并非日常支出,這個可以先刨除在外。剩下的5項扣除中,貸款利息和住房租金只能選其一,這兩個專項扣除是不能同時享受的。所以,可以同時享受的大致是4項:子女教育、繼續教育、住房租金或房貸利息、贍養老人。

        假設這位納稅人的月工資為2萬元(不考慮三險一金),個稅改革前起征點是3500元,他每月應繳納個人所得稅3120元。

        今年10月1日以后取得工資,按每月5000元基本減除費用標準和調整后的稅率表計算,應繳納個人所得稅1590元,稅負降低了近50%。

        2019年1月1日后取得工資,每月再享受4項專項附加扣除:子女教育專項附加扣除1000元,繼續教育專項附加扣除400元,住房租金專項附加扣除1200元,贍養老人專項附加扣除2000元,共計扣除4600元。也就是說,這位納稅人的工資在扣除5000元起征點后,還要再扣除4600元,剩下的錢才繳納個稅。這樣,他每月應繳納的稅款為830元,比10月份又省了760元的稅。

        “月入2萬元,個稅改革前每月應繳個稅3120元,改革后提高起征點加上4項附加扣除,可少納稅2290元,稅負水平降低73.40%。這樣一個減稅力度,老百姓是能夠切實感覺到的。”西南財經大學甘犁說,當然減稅幅度是因人而易的,要看個人的工資收入和能夠享受多少附加扣除。總體上,家庭負擔重的人可享受的扣除就越多。

        “個稅改革關系百姓切身利益,廣大群眾都特別關心,也提出了很多好建議和‘金點子’,為解決難題支招。方案出臺后再次公開向社會征求意見,體現了開門立法的精神。”

        中南財經政法大學教授許建國說,此次《暫行辦法》在制定中,財稅部門采取了無方案征求意見的方式,廣泛聽取了全國各地專家學者、和群眾代表的意見,他本人也在湖北參加了座談會,對此感觸很深。

        從稅收征管層面看,納稅人首次享受專項附加扣除,需要提交相關信息,包括納稅人本人、配偶、未成年子女、被贍養老人等個人身份信息。提交的渠道有兩個:既可以提交給扣繳義務人,也可以直接提交給稅務機關,充分考慮到了方便納稅人和保護隱私問題。

        “大規模的個稅專項附加扣除,以及納稅人自行申報繳稅,對稅收征管來說都是頭一回,還有許多地方需要完善和磨合,對此大家也要有心理準備。”孫鋼說,專項附加抵扣牽涉的環節很多,將來個人申報時網絡會不會“塞車”,信息提交能不能成功,退稅是不是及時到賬等,很多都是在實施過程中逐步完善的。只有在大家的理解、配合和支持下,個稅改革的紅利才能更好地釋放,讓更多的納稅人受益。

      【相關信息】
      Email:[email protected] 電話:0571-88000315(省消保委)
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